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內(nèi)部審核方案
內(nèi)審方案的責(zé)任人方案通常由內(nèi)審責(zé)任人，一般是質(zhì)量負(fù)責(zé)人，依據(jù)文件規(guī)定組織制定。內(nèi)審方案內(nèi)容：
a）內(nèi)部審核目標(biāo)
b)內(nèi)部審核依據(jù)的準(zhǔn)則
c)內(nèi)審審核范圍
d)內(nèi)審審核方式
e)內(nèi)審審核日程安排
f)內(nèi)審職責(zé)分工
g)內(nèi)審審核策劃
h)內(nèi)審結(jié)果報(bào)告的要求
i)內(nèi)審所需的審核資源
j)內(nèi)審相關(guān)工作文件
內(nèi)部審核計(jì)劃
內(nèi)部審核計(jì)劃由內(nèi)審組長(zhǎng)根據(jù)內(nèi)部審核方案編制。
計(jì)劃制定前，內(nèi)審組長(zhǎng)應(yīng)與內(nèi)審員、受審核方溝通，確定審核的實(shí)施安排。
計(jì)劃應(yīng)提前一定時(shí)間發(fā)布，以便內(nèi)審員和受審核方做好審核準(zhǔn)備。
在不影響執(zhí)行內(nèi)部審核方案的情況下，內(nèi)部審核計(jì)劃可以隨著審核活動(dòng)的開展做必要調(diào)整。
內(nèi)審計(jì)劃一般制定內(nèi)審計(jì)劃表，計(jì)劃表中明確具體的內(nèi)審員在什么時(shí)間審核什么，內(nèi)審計(jì)劃側(cè)重具體的內(nèi)審執(zhí)行。
特別說明
