一、職業(yè)素養(yǎng)通用要求
內(nèi)部審核員應(yīng)具備必要的職業(yè)素養(yǎng),包括:
。1)有道德、即公正、可靠、忠誠(chéng)、誠(chéng)信和謹(jǐn)慎;
。2)思想開(kāi)明、即愿專慮不同意見(jiàn)或觀點(diǎn);
。3)善于交往,靈活地與人交往;
。4)善于觀察,主動(dòng)她認(rèn)識(shí)周邊環(huán)境和活動(dòng):
。5)有感知力,即能了解和理解處境;
。6)適應(yīng)力強(qiáng),容易適應(yīng)不同處境,
。7)堅(jiān)定不移,對(duì)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)堅(jiān)持不懈;
。8)明斷,能夠根據(jù)邏輯推理和分析及時(shí)得出結(jié)論;
。9)自立,能夠在同其他人有效交往中獨(dú)立工作并發(fā)揮作用;
(10)堅(jiān)韌不拔,能夠采取負(fù)責(zé)任的及合理的行動(dòng),即使這些行動(dòng)可能是非常規(guī)的和有時(shí)可能導(dǎo)致分歧或沖突;
。11)與時(shí)俱進(jìn),愿意學(xué)習(xí),并力爭(zhēng)獲得更好的審核結(jié)果;
。12)文化敏感,善于觀察和尊重受審核方的文化;
。13)協(xié)同力,有效地與其他人互動(dòng),包括審核組成員和受審核方人員。
二、知識(shí)和技能通用要求
內(nèi)部審核員的通用知識(shí)和技能,包括:
1、審核原則、程序和方法:
這方面的知識(shí)和技能使審核員將適用的原則、程序和方法應(yīng)用于審核并保證審核實(shí)施的一致性和系統(tǒng)性。審核員應(yīng)能夠:
。1)運(yùn)用審核原則、程序和方法;
(2)對(duì)工作進(jìn)行有效地策劃和組織;按商定的時(shí)間表進(jìn)行審核;
(3)優(yōu)先關(guān)注重要問(wèn)題;
。4)通過(guò)有效的面談、傾聽(tīng)、觀察和對(duì)文件、記錄和數(shù)據(jù)的評(píng)審來(lái)收集信息;
。5)理解并考慮專家的意見(jiàn);
。6)理解審核中運(yùn)用抽樣技術(shù)的適宜性及其后果;
(7)驗(yàn)證所收集信息的相關(guān)性和準(zhǔn)確性;
。8)確認(rèn)審核證據(jù)的充分性和適宜性,以支持審核發(fā)現(xiàn)和審核結(jié)論;
。9)評(píng)定影響審核發(fā)現(xiàn)和審核結(jié)論的可靠性的因素;
。10)使用工作文件以記錄審核活動(dòng);
。11)將審核發(fā)現(xiàn)形成文件,并編制適宜的審核報(bào)告;
(12)維護(hù)信息、數(shù)據(jù)、文件和記錄的保密性和安全性;
。13)理解與審核有關(guān)的各類風(fēng)險(xiǎn)。
2、管理體系和引用文件:
這方面的知識(shí)和技能使審核員能理解審核范圍并運(yùn)用審核準(zhǔn)則,應(yīng)包括:
。1)管理體系標(biāo)準(zhǔn)或用作審核準(zhǔn)則的其他文件;
。2)運(yùn)用受審核方和其他組織的管理體系標(biāo)準(zhǔn);
(3)管理體系各組成部分之間的相互作用;
(4)了解引用文件的層次關(guān)系;
(5)引用文件在審核不同的情況下的運(yùn)用。
3、組織概況:
這方面的知識(shí)和技能使審核員能理解受審核方的結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)和管理實(shí)踐,應(yīng)包括:
(1)組織的類型、治理、規(guī)模、結(jié)構(gòu)、職能和相互關(guān)系;
。2)通用的業(yè)務(wù)和管理概念,過(guò)程和相關(guān)術(shù)語(yǔ),包括策劃、人員管理等;
。3)受審核方的習(xí)慣,通用做法等。
4、適用的法律法規(guī)要求、合同要求和適用于受審核方的其他要求:
這方面的知識(shí)和技能使審核員能了解適用于組織的法律法規(guī)和合同要求,并在此環(huán)境下開(kāi)展工作。與法律責(zé)任或受審核方活動(dòng)和產(chǎn)品有關(guān)的知識(shí)和技能包括:
(1)法律、法規(guī)及其主管機(jī)構(gòu);
。2)基本的法律術(shù)語(yǔ);
。3)合約及責(zé)任。